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财税法务

1.印度税种介绍:

印度税种繁多复杂, 中央政府、邦政府和地方政府机关征收不同税种:

中央政府主要征收所得税(农业所得税除外,该税种由邦政府征收)、关税、中央消费税及服务税等。

邦政府主要征收增值税(未实施增值税的邦为销售税)、印花税、邦消费税、土地收入税及职业税等。

地方政府机关征收的税种主要包括财产税、入市税,以及供水、排水等公用设施的使用税等。

根据《所得税法》规定,印度本国公司(包括外国子公司)的基本税率为30%,另有2.5%附加税。外国公司(分公司)的基本税率为40%,另有2.5%附加税。另外,所有公司均必须缴纳额度为已征收税收2%的教育税。如果公司净财产超过150万卢比(约合33333美元),还需缴纳1%的财产税。所有应税所得为或低于1000万卢比的公司无需缴纳所得税附加费。

以下为我司根据印度税务网站整理,仅作参考。如需详细且精确信息,请访问印度税务部网站:http://www.incometaxindia.gov.in/

No.

直接税

Direct taxes

间接税

Indirect taxes

税种

Taxes

税率

Tax rate

税种

Taxes

税率

Tax rate

1

企业所得税Corporate income tax

外资/合资公司30%

分公司40%

增值税/中央销售税GST

0%-28%

2

长期资本利得税Long term capital gains tax

20%

关税Customs duty

依照具体产品

3

短期资本利得税Short term capital gains tax

15%

服务税Service tax

15%

 4  

个人所得税Individual Income tax

 

0%-30%

 

消费税Excise tax

12.5%

 

红利分配税Dividend distribution tax

 

15%

 

入境税Octroi

 

4%

企业所得税的附加费征收Surcharge on corporate income tax

附加费

Surcharge

总收入>=1千万卢比

总收入>=1亿卢比

教育附加税

Education Cess

本国公司

Domestic company

所得税额的7%

所得税额的5%

12% on income tax

已征税收的3% (含所得税和附加税)

Applicable at 3% on income tax (inclusive of surcharge, if any)

外国公司

Foreign company

所得税额的2%

应纳所得税额的5% on income tax

已征税收的3% (含所得税和附加税)

Applicable at 3% on income tax (inclusive of surcharge, if any)

个人所得税Individual Income

年收入(卢比)

Annual Income

税率

Tax Rate

教育附加税

Education Cess

中等和高等的教育附加税Secondary and Higher Education Cess

250,000

无Nil

无Nil

无Nil

2,50,001-5,00,000

5%

所得税的2%

2% of income tax

所得税的1%

1% of income tax

5,00,001-10,00,000

12,500+20%

所得税的2%

2% of income tax

所得税的1%

1% of income tax

10,00,000以上

1,12,500+30%

所得税的2%

2% of income tax

所得税的1%

1% of income tax

 

2. 财税服务收费标准:

 

 

Service

服务

Including

包括服务内容

Fee in USD

費用(不含税),以美元计价

Period

服务时间

A

Accounting and tax filling

记账和报税

Annual Transactions

银行流水笔数

 

Zero Declaration

零申报

Monthly Bookkeeping

Monthly GST computation

Monthly TDS computation (only Company)

Quarterly TDS return

月度记帐

月度GST计算

月度TDS计算

季度TDS申报

-

Per annum

年度

 

 

1-100 transaction

1-100笔

-

101-400 transaction

101-400笔

-

401-800 transaction

401-800笔

-

801-1200 transaction

801-1200笔

-

1200笔以上

Above 1200

-

B

Annual Declaration Service

年度申报服务 

Annual Income Tax Return

年度所得税申报

-

Annual GST Return (Applicable in case annual turn over exceeds 20 million INR)

GST年度申报(适用于年菅业額超过两千万卢比)

-

C

Annual Audit Service

审计服务

Statutory Audit

法定审计

Incl. preparation of BS and P&L

包括准备资产负债表及利润表

-

Per audit

年度审计报告

Income Tax Audit

所得税审计

Applicable in case annual turn over exceeds 10 million INR

适用于年菅业額超过1000万卢比

-

GST Audit

GST税务审计

Applicable in case annual turn over exceeds 20 million INR

适用于年菅业額超过2000万卢比

-

Statutory Audit

法定审计

Incl. preparation of BS and P&L

包括准备资产负债表及利润表

-

 

3.  法务服务项目:

实体经营   投资建议   房地产   跨境贸易  法律顾问   法律架构   合同管理 

 

服务流程